根据《中华人民共和国审计法》第二十三条、《河南省政府投资建设项目审计条例》第二十条和泌阳县2022年度审计项目计划，泌阳县审计局派出审计组，自7月至9月对泌阳县泌水河综合治理遗留工程项目（第二标段）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：
        一、项目实施的基本情况
（一）项目批复情况
泌阳县泌水河综合治理遗留工程项目位于泌阳县城市南部的泌水河畔。泌阳县发展和改革委员会于2019年12月11日对泌阳县住房和城乡建设局报送的该项目可行性研究报告进行了批复，批复文号为泌发改〔2019〕174号。可研批复的主要建设内容包括泌水河南侧河道治理工程（大桥路-平桐路）、泌水河南侧公园及景观工程（大桥路-平桐路）、泌水河南侧绿化工程（大桥路-平桐路）、泌水河北侧公园及景观工程（平桐路-盘古大道）、泌水河北侧绿化工程（平桐路-盘古大道）、古路沟大桥工程（大桥路上）、滨河南路道路工程（大桥路-平桐路）、滨河北路道路工程（平桐路-盘古大道）、盘古大道工程（文化路至滨河北路）；可研批复的项目计划总投资33011.49万元，资金来源为县财政投资。
  本次审计的是泌阳县泌水河综合治理遗留工程项目的第二标段。该标段主要建设内容：土方、给排水、景观照明、观景台、曲艺景墙、廊架、亲水平台、拉膜亭、公厕、园路、广场、绿化等。平桐路至盘古大道段总绿化面积92938平方米，大桥路至平桐路段总绿化面积298581平方米。
（二）项目实施情况
经县政府同意，泌阳县泌水河综合治理遗留工程项目由泌阳县住房和城乡建设局作为业主单位负责组织实施。泌阳县住房和城乡建设局委托招标代理机构国泰信华工程咨询有限公司在泌阳县公共资源交易中心进行了公开招标，其中，泌阳县泌水河综合治理遗留工程项目（第二标段）施工中标单位为泌阳县园林绿化工程有限公司，监理单位为河南泰昌建设管理咨询有限公司，设计单位为河南省建设工程设计有限责任公司。该标段合同工期60日历天，自2020年4月18日至2020年6月17日；实际开工日期为2020年4月18日，竣工日期为2021年3月26日。
（四）资金筹集及使用情况
泌阳县园林绿化中心和泌阳县园林绿化工程有限公司账面显示，截止2022年7月底，泌阳县泌水河综合治理遗留工程项目（第二标段）总投资34778294.19元均为财政资金；项目资金支出包括苗木购置、土建施工等34778294.19元。
二、审计实施的基本情况和审计评价意见
本次审计的依据是泌阳县住房和城乡建设局、泌阳县园林绿化中心、泌阳县园林绿化工程有限公司提供的项目建设程序方面的资料、招投标文件、合同执行、工程结算、财务账簿、会计凭证以及其他相关资料。在审计工程中，上述单位给予了积极配合，单位负责人、财务人员、项目管理人员与审计组就竣工决算审计中存在的有争议的问题多次进行沟通研讨并取得了一致意见。本次审计促进项目单位以及施工单位完善补充手续8项，立行立改6项，取得了较好效果。
三、审计发现的问题及处理建议
（一）项目建设单位未按规定编制项目建议书、可行性研究报告、投资概算和初步设计。
（二）建设单位未按规定编制环境影响报告书。
（三）未按照已确定的建设工期实施项目。
中标通知书、施工合同和竣工验收报告显示，该标段合同工期60日历天，自2020年4月18日至2020年6月17日；实际开工日期为2020年4月18日，实际竣工日期为2021年3月26日。实际竣工日期比合同竣工日期滞后282天。
四、竣工决算结果
泌阳县泌水河综合治理遗留工程项目（第二标段）总投资34778294.19元均为财政资金，已经按要求及时拨入财政专项资金账户。截止2022年7底，该项目支出34778294.19元，包括苗木购置、土建施工等；泌阳县园林绿化工程有限公司共收到项目款33734945.36元（2020年11月55号、56号记账凭证分别收到5000000元、19674846.68元，2020年12月54号记账凭证收到项目款3500000元，2021年1月29号记账凭证、6月第81号记账凭证分别收到1940000元、3620098.68元），还剩1043328.83元质保金未拨付。
五、审计建议
（一）项目建设单位应加强工程项目建设成程序管理，依法依规履行项目建设手续。
（二）项目建设单位应加强项目质量管理，加强对项目施工方、监理方的监管。
（三）施工方应加强投标管理，加强项目施工质量管理。